Một trong các nỗi lo mà nhiều doanh nghiệp gặp phải là làm sao để tăng cường khoản thu, nhất là các khoản thu từ nợ khách hàng. Làm sao có thể tối ưu các khoản thu? Bài viết dưới đây lamchutaichinh.vn điểm qua về vòng quay khoản phải thu của doanh nghiệp là gì, cách tính vòng quay khoản phải thu để các bạn hiểu rõ hơn.
Xem thêm:
Vòng Quay Khoản Phải Thu Là Gì?
Hệ số vòng quay khoản phải thu ( tên gọi tiếng Anh : Receivable turnover ratio ) là cách tính trong kế toán, vòng quay này giúp kiểm tra được độ hiệu suất cao của công ty khi phải tịch thu các khoản phải thu gồm có cả tiền nợ của người mua .
Tỷ lệ những khoản phải thu cho thấy sự hiệu suất cao của công ty khi cấp tín dụng thanh toán cho người mua của công ty đồng thời còn hoàn toàn có thể tịch thu các khoản nợ thời gian ngắn .
Hệ số vòng quay khoản phải thu còn có tên gọi khác là hệ số quay vòng các khoản phải thu (Accounts receivable turnover ratio).
Công Thức Và Cách Tính Vòng Quay Các Khoản Phải Thu
Bạn hoàn toàn có thể hiểu rõ hơn về chỉ số này qua công thức và cách tính như sau :
Công Thức
Hệ số vòng quay khoản phải thu = Doanh thu bán chịu ròng/Trung bình khoản phải thu
Hướng Dẫn Cách Tính Số Vòng Quay Khoản Phải Phu
Để dễ hiểu hơn hoàn toàn có thể tính theo các bước này :
Bước 1: Trước tiên cần xác định doanh số tín dụng ròng. Đó là doanh số bán hàng trong năm được xác định bằng tín dụng/bán chịu, trái ngược với tiền mặt. Con số này được tính bằng việc dùng tổng doanh số, trừ đi các khoản lãi, các khoản phụ cấp khác.
Doanh nghiệp hoàn toàn có thể tính được doanh thu tín dụng thanh toán ròng bằng việc cân đối kế toán, báo cáo giải trình thu nhập của năm .
Bước 2: Xác định trung bình khoản phải thu, đây là khoản thu liên quan tới số tiền khách hàng nợ bạn. Từ đó tìm được khoản phải thu trung bình, cần lấy số lượng tài khoản phải thu đầu năm rồi cộng với các giá trị các khoản thu vào cuối năm của doanh nghiệp chia cho 2 để có kết quả khoản phải thu trung bình.
Giống như doanh thu tín dụng thanh toán ròng, hoàn toàn có thể tìm các số liệu trên qua bảng cân đối kế toán, báo cáo giải trình thu nhập của năm .
Bước 3: Chia doanh số tín dụng ròng cho trung bình khoản phải thu. Khi đã có được 2 số liệu trên bạn có thể dễ dàng tính được số vòng quay khoản thu dễ dàng. Từ đó thấy được hiệu quả tín dụng của doanh nghiệp vì không gồm tiền mặt, tiền mặt không tạo ra được những khoản phải thu.
Ví Dụ Về Cách Tính Vòng Quay Khoản Phải Thu
Ví dụ:
Sau khi kết thúc năm kinh tế tài chính, công ty A có khoản phải thu là 120 triệu đồng trong bảng cân đối kế toán. Tổng doanh thu tín dụng thanh toán cho năm kinh tế tài chính là 450 triệu đồng và lệch giá bán hàng là 170 triệu đồng. Trong bảng cân đối kế toán năm ngoái của công ty A cho biết giá trị các khoản phải thu là 160 triệu đồng .
Ta có:
– Doanh số bán chịu ròng là : 450.000.000 – 170.000.000 = 280.000.000 đồng– Trung bình các khoản phải thu là : ( 120.000.000 + 160.000.000 ) / 2 = 140.000.000 đồng>> Hệ số vòng quay khoản phải thu của công ty A = 280.000.000 / 140.000.000 = 2Như vậy, công A phải thu các khoản thu của mình 2 lần / năm ( 180 ngày / lần ). Hay hiểu cách khác là thời hạn ước tính để công ty A thu tiền mặt là 180 ngày trong trường hợp bán chịu .
Số Vòng Quay Khoản Phải Thu Có Ý Nghĩa Và Vai Trò Như Thế Nào?
Ngoài cách tính vòng quay cần hiểu thêm về ý nghĩa, vai trò của nó là gì ?
Hệ Số Ở Mức Cao
Các quyền lợi chính của vòng quay khoản phải thu cao mang lại là :
- Dòng tiền của doanh nghiệp tăng khi các khách hàng thanh toán tín dụng.
- Không có quá nhiều nợ xấu.
- Giải phóng hạn mức tín dụng cho các giao dịch sau này.
Nhưng nếu chỉ số này quá cao cũng có nghĩa chủ trương tín dụng thanh toán của doanh nghiệp chỉ chăm sóc đến dòng tiền. Khách hàng bị tịch thu nợ tín dụng thanh toán hoàn toàn có thể sẽ không hài lòng, không dễ chịu, doanh nghiệp bỏ qua các người mua trong tương lai .Khi ấy doanh nghiệp cần đổi khác chủ trương, chăm sóc nhiều tới hành vi, thưởng thức của người mua .
Hệ Số Ở Mức Thấp
Hệ số này thấp, phản ánh doanh nghiệp không hề thu được khoản phải thu tín dụng thanh toán từ các thanh toán giao dịch hay khoản nợ tương quan. Điều này tác động ảnh hưởng xấu đi đến doanh thu của doanh nghiệp và các năng lực :
- Chính cách tín dụng doanh nghiệp đưa ra không hiệu quả.
- Tăng tình trạng nợ xấu cũng như khả năng kiểm soát dòng tiền càng khó hơn.
- Giống như hệ số vòng quay khoản phải thu cao, khách hàng khó có khả năng thanh toán tín dụng. Điều này dẫn đến việc họ khó mà mua hàng hay giao dịch sau này được.
- Ngoài ra nó cũng liên quan tới nhiều vấn đề khác, ảnh hưởng xấu tới doanh nghiệp. Nếu hệ số này cực thấp, doanh nghiệp cần đổi chính sách và quan tâm tới khách hàng một cách thực tế, từ đó tăng doanh thu cho doanh nghiệp.
Vòng Quay Khoản Phải Thu Bao Nhiêu Là Hợp Lý?
Mỗi ngành nghề thông số vòng quay khoản phải thu có lao lý khác nhau, do vậy không hề xác lập thông số đúng mực được .Từ đó việc nhìn nhận hiệu suất cao quản trị khi tịch thu các khoản thu và khoản nợ của người mua phải so sánh số ngày thu tiền trung bình với số ngày thanh toán giao dịch cho những nợ công phải thu mà doanh nghiệp pháp luật .Vòng quay các khoản giúp doanh nghiệp nhìn nhận hiệu suất cao của một công ty khi tịch thu các khoản phí. Từ thông số vòng quay ấy các doanh nghiệp sẽ có chủ trương thu hồi tín dụng thích hợp nhằm mục đích duy trì hiệu suất cao hoạt động giải trí kinh doanh thương mại của công ty .
Những Điểm Hạn Chế Của Chỉ Số Vòng Quay Khoản Phải Thu
Dù thông số này giúp bạn phát hiện các khuynh hướng hoạt động giải trí, từ đó đưa ra kế hoạch kinh doanh thương mại. Nhưng không phát hiện hoặc xác lập được các thông tin tài khoản hoặc người mua nợ xấu cần xem xét đơn cử hay những thông tin tài khoản, người mua nợ quá hạn .Ngoài ra những khoản thu này hoàn toàn có thể đổi khác cả năm, việc thống kê giám sát dựa trên ngày mở màn, cuối năm sẽ khó đúng chuẩn trọn vẹn. Cuối cùng vẫn nên so sánh thông số này với các doanh nghiệp cùng ngành, tương đương loại sản phẩm với nhau với cùng quy mô, quy mô kinh doanh thương mại tương tự như .
Kết Luận
Hy vọng qua các chia sẻ trên đây về vòng quay khoản phải thu của lamchutaichinh.vn bạn có thể có thêm những thông tin hữu ích về lĩnh vực tài chính. Từ đó vận hành doanh nghiệp suôn sẻ và thành công.
Thông tin được biên tập bởi: lamchutaichinh.vn
5/5 – ( 1 bầu chọn )
Source: https://wincat88.com
Category: BLOG
